Nancy Valerio Email and Phone Number

Docente en Maestría Dirección Económica – Financiera. Asignaturas: Contabilidad Superior. Estudio de las Distintas Alternativas I y IILas empresas realizan cada vez con más asiduidad operaciones complejas que requieren altos conocimientos técnicos por parte de la dirección económico-financiera, en especial en lo referente a operaciones de reestructuración empresarial.Con el fin de repasar aspectos contables que pueden tener una especial dificultad para los futuros directivos de esta área en las empresas, esta asignatura la imparto estructurada en cuatro bloques claramente diferenciados, que tradicionalmente se ven al final de todos los cursos y que cada vez cobran más importancia.Comenzamos con una revisión de la contabilización del inmovilizado material, de los impuestos indirectos (IVA o ITBIS) y de los directos (ISR corriente y ISR diferido), para continuar con el estudio de todos los instrumentos financieros; después revisaremos las operaciones de reestructuración empresarial, con especial atención a las combinaciones de negocios todo el contenido basado en la Norma Internacional de Información Financiera para PYMES (NIIF para PYMES).En general, mi expectativa es que el estudiante adquiera conocimientos profundos de estas operaciones contables que le permitan tener fluidez en su práctica profesional.

Principales responsabilidades liderar el equipo de outsourcing de contabilidad e impuestos, consultoría para clientes, resolución de conflictos, acompañamiento en procesos de fiscalizaciones o pre auditorias fiscales, administración de riesgos fiscales y elaboración de Estudios de Precios de Transferencia, consulta y valoración de implicaciones tributarias en modelos de negocios específicos. Due Diligence en proyectos de inversión, reorganización y restructuración societaria, brindado asistencia evaluando el impacto fiscal en proyecciones financieras, estados financieros, evaluaciones de contingencias fiscales. He sido designada como Comisaria de Cuentas de varias sociedades comerciales, presentado informes de comisaria relativos a los aspectos fundamentales evaluados para cada ejercicio contable.Aporto mis conocimientos y experiencias adquiridas a los fines de ofrecer soluciones rentables y ayudar a minimizar las contingencias fiscales de las operaciones analizadas tanto en materia tributaria local como internacional. Contando con una amplia cartera de clientes de diversos sectores como: Importación, distribución y comercialización de productos de consumo masivo, industrial y manufactura, telecomunicaciones, farmacéuticas, entretenimiento, servicios profesionales, construcción e inmobiliarias, recolección y manejo de residuos sólidos, supermercados e instituciones sin fines de lucro, entre otros.

--Investigar la vinculación económica de contribuyentes con domicilio fiscal en Rep. Dom. con -proveedores o clientes domiciliados(as) en el exterior o con otros/otras contribuyentes domiciliados en el país, pero que estén beneficiados(as) en un régimen especial o que declaran pérdidas de forma recurrente.–Realizar procesos de fiscalización e investigación a los y las contribuyentes para determinar si las operaciones económicas se han realizado a precios de libre competencia, garantizando que las bases imponibles gravables se hayan declarado y tributado correctamente.–Hacer análisis de comparabilidad a fin de conocer a fondo las condiciones en que se realizaron las operaciones económicas efectuadas con partes vinculadas.–Efectuar ajustes razonables a las operaciones económicas para lograr la comparabilidad.–Seleccionar el mejor método de valoración para determinar el precio o margen de libre competencia, con la finalidad de comprobar si los precios pactados entre partes vinculadas garantizan el interés fiscal.–Realizar el informe de auditoría en el que conste la opinión de cumplimiento o incumplimiento del/de la contribuyente fiscalizado/a e investigado/a.–Determinar de oficio las bases imponibles de libre competencia y determinar los impuestos no pagados por efecto de la valoración de las operaciones económicas a precios de transferencia.–Valorar las pruebas conducentes presentadas por los y las contribuyentes fiscalizados/as e investigados/as, u obtenidas mediante las bases de datos internacionales.–Efectuar el ajuste tributario primario y evaluar el impacto en la tributación del/de la contribuyente fiscalizado/a.–Evaluar los efectos del ajuste primario en la doble imposición económica del/de la contribuyente fiscalizado/a.--Realizar labores de capacitaciones tanto a lo interno como externo de la administración tributario sobre las actualizaciones al Reglamento de Precios de Transferencia y otros temas de tributacion internacional

• Fiscalizar y auditar todos los impuestos que administra la Institución (Renta, Retenciones, ITBIS, Selectivo al Consumo, Ventas Condicionales, entre otros).• Analizar y determinar si las declaraciones juradas de los contribuyentes estén acorde con los registros contables de la Empresa.• Presenciar y comprobar la destrucción de los inventarios de las empresas asignadas.• Verificar las solicitudes de cambio, modificaciones de las transacciones y metodologías para medir su efecto sobre los resultados fiscales.• Presentar informes de los avances de las auditorías y reportar las situaciones que requieran la intervención del supervisor.• Entregar las notificaciones u otras informaciones a los contribuyentes durante el proceso de fiscalización.• Entregar las notificaciones a los contribuyentes al ser fiscalizados.• Ejecutar los planes de trabajo aprobados por la Gerencia de Fiscalización, aplicando los procedimientos para el cumplimiento de los contribuyentes.• Revisar los registros contables y estados financieros para determinar e identificar el grado de cumplimiento fiscal de los contribuyentes.• Cumplir las metas individuales que le sean asignadas y los compromisos que ellas conlleven, conforme con la naturaleza del cargo.• Realizar otras tareas afines y complementarias.

Realizar los registros contables, preparar estados financieros mensuales, reportes financieros internos a la gerencia general tales como: control de gestión presupuestaria, flujo de caja, conciliaciones de cuentas. Analizar variaciones y sugerir acciones a tomar a fines de mejorar resultados.Preparar contabilidad bancaria de registros de la tarjeta de crédito, preparar y analizar reportes internos y externos a enviar a fines de cumplir con los requerimientos de la Superintendencia de Bancos, tales como: descalce de la cartera de credito, D14 Tarjetas de crédito personales, D24 Detalles de tarjetas de crédito, seguimiento a morosidad de cartera, entre otros